根据《南湖风景区贯彻落实中央、省委、市委第二批教育实践活动“四风”突出问题专项整治任务实施方案》（岳南监发【2014】10号）要求，南湖风景区财政局开展了整顿村（居委会）财务清查工作，现将我区财务清查工作公示如下：

一、自查自纠情况

2014年7月8日，我区财政局和社管局联合签发《关于对村（居）集体经济组织的资金、资产和资源进行清查工作通知》(岳南财〔2014〕4号)文件。按照文件要求，2014年7月10日至2014年9月10日财政局组织我区进行了自查自纠工作，自查自纠的主要目标是对村（居委会）财务进行清理、整顿，重点解决村（居委会）财务开支明细不清楚、做账不及时、公开监督不到位等问题。主要检查范围为南湖街道办事处下属的天灯居委会、渔光居委会、良万居委会、刘山庙居委会、龙山居委会;求索街道办事处下属的寓园居委会、湘都居委会、湖畔居委会和湖滨街道办事处下属的湖滨居委会、八仙台居委会、黄沙湾居委会。各被检查单位于2014年8月30日前按要求上交了《村（居）级财物自查自纠情况报告表》（详见附表CWZC-2）。2014年8月30日至9月5日区财政局对各单位上报的财物自查自纠情况报告表通过进行现场检查后，进行了复核和汇总整理。

二、重点检查情况

为进一步落实“四风”突出问题专项整治工作，我局设立了“清查整顿村（居委会）财物”领导小组。2014年9月5日专项治理小组集中对南湖街道办事处下属各居委会和求索街道办事处下属各居委会开展了重点检查，检查比例高达61%。

三、本次检查发现的问题

（一）科目设置方面的问题。一是部分居委会会计科目的设置未符合国家统一的会计制度的规定，会计科目应用混淆，与上级没有相对应的科目，导致会计信息不全面不科学。二是会计核算不规范。部分居委会执行独立核算，但没有开设银行账户且没有采用复式计账原理进行会计核算。

(二)财务管理方面的问题。一是现金管理问题。各居委会出纳现金没有采用备用制度，出纳现金余额超标准，现金收支量大，借款金额较大。二是发票管理问题。部分居委会大额购物发票没有明细和验收单。三是债权债务管理问题。各居委会的往来款都挂账时间长，对经济事项没有及时进行账务核算和清理，形成长期挂账。

四、整改意见

（一）科学设置会计科目加强居委会会计核算。一是会计科目的设置应当符合国家统一的会计制度的规定，要科学合理的设置会计科目，不能随意更改会计科目或者混淆会计科目的用途，规范支出核算；并且要严格按照上级相对应的会计科目统一规范收支管理制度。二是各办事处财政所应增加力量，加强培训力度，提高财政所财政干部整体素质，成立居委会会计核算中心，按照会计法要求，参照相关会计制度设置会计科目，登记账簿，进行居委会会计核算。

（二）健全内部控制制度加强村级财务管理。一是采用备用金制度。用制度规定居委会出纳员备用金额度，建议出纳员备用金不超过5000元；每月盘点现金时不能用白条抵库；借条必须审批手续齐全并及时入账。二是严格票据审核程序。出纳员付款凭证要经账务会计审核签章才能付款，会计审核票据时，审核票据合理合法的同时，还需对大额购物发票没有明细和验收单的，或已符合固定资产条件但未办理相关资产入库手续的票据，要求经办人补办相关手续才能审核过关，否则应拒绝付款。三是继续加强清理债权债务工作，对于各项往来款居委会应该组织力量在办事处的指导帮助下认真继续清理计划有程序地进行债权债务清理，同时及时还清账务。

五、下一步工作计划

目前，第二批教育实践活动“四风”突出问题专项整治已完成了宣传发动、自查自纠与清理整顿工作，各被检查单位于9月30日前根据要求认真整改，并已上交整改报告。后续我局会进一步抓制度建设，制定和完善整顿村（居委会）财务管理的各项制度，构建村（居委会）财务监督管理的新机制，并在我区建立的“三资”信息化平台中公示我区财务问题，对财务进行统一管理，统一核算，使我区财务更加规范和透明；同时设立财物问题举报信箱，公布专门举报电话，认真做好群众举报的受理工作，通过不断努力，推动专项治理工作深入开展。

岳阳南湖风景区财政局

2014年9月30日