第三部分

 

2020年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入61880.61万元，上年收入74141.18万元；同比下降16.54%。

主要是因为政府性基金预算拨款本年收入30454.92万元；上年收入40553.62万元，同比减少24.9%；另外国有资本经营预算财政拨款收入增加了21万元。

支出总计61880.61万元。与上年相比，减少12260.57万元，减少16.54%，主要是因为政府性基金预算拨款本年支出30454.92万元；上年支出40553.62万元，同比减少24.9%；另外国有资本经营预算财政拨款支出增加了21万元。

二、收入决算情况说明

本年收入合计61880.61万元，本年收入其中一般公共预算财政拨款31404.69万元，政府性基金预算财政拨款30454.92万元，国有资本经营预算财政拨款21万元，事业收入、其他收入为零。一般公共预算财政拨款占本年总收入的50.75%；政府性基金预算财政拨款占本年总收入的49.21%；有资本经营预算财政拨款占本年总收入的4%。

三、支出决算情况说明

本年支出其中基本支出21085.70万元，占本年支出的34.07%；项目支出40794.91万元，占本年支出的65.93%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

财政拨款收入61880.61万元、上年财政拨款收入74141.18万元，同比下降16.54%。

主要是因为政府性基金预算拨款本年收入30454.92万元；上年收入40553.62万元，同比减少24.9%；另外国有资本经营预算财政拨款收入增加了21万元。

财政拨款本年支出61880.61万元；与上年相比，减少12260.57万元，减少16.54%。

主要是因为政府性基金预算拨款本年支出30454.92万元；上年支出40553.62万元，同比减少24.9%；另外国有资本经营预算财政拨款支出增加了21万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出31404.69万元，占本年支出合计的50.75%，与上年相比，财政拨款支出减少2182.87万元，减少6.5%，主要是因为基本支出同比增长了31.23%，项目支出同比减少了41.07%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出31404.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4380.45万元，占13.95%；公共安全类支出296.53万元，占0.94%；教育（类）支出1489.45万元，占4.74%;科学技术类支出27万元，占0.8%；文化体育与传媒支出625.13万元，占2%；社会保障和就业支出2408.4万元，占7.67%；卫生健康支出1110.38万元，占3.54%；节能环保支出2754.98万元，占8.77%；城乡社区支出10822.96万元，占34.46%；农林水支出803.93万元，占2.56%；交通运输支出259.25万元，占0.83%；资源勘探工业信息等支出149.7万元，占0.48%；商品服务业支出144.52万元，占0.46%；金融支出1015万元，占3.23%；自然资源海洋气象支出138万元，占0.44%；保障性住房支出3330.8万元，占10.6%；灾害防治及应急管理190.82万元，占0.61%；债务付息支出1391.16万元，占4.43%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

一般公共预算财政拨款支出31404.69万元，其中：基本支出21074.7万元；项目支出10329.99万元。

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出21074.7万元，其中：人员经费7889.27万元，占基本支出的37.43%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；公用经费13185.43万元，占基本支出的62.57%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国费用、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为94.94万元，支出决算为94.94万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算为48.42万元，支出决算为48.42万元，完成预算的100%，与上年相比减少43.57万元，减少47.36%,减少的主要原因是缩减公务接待数量，严格按标准执行公务接待。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为46.53万元，支出决算为46.53万元，完成预算的100%，与上年相比增加4.15万元，增长9.79%,增长的主要原因是公务车临时大修导致公务用车购置费及运行维护费比上年增长了。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算48.42万元，占51%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算46.53万元，占49%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为48.42万元，全年共接待来访团组1250个、来宾10060人次，主要是招商引资商务考察发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为46.53万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费46.53万元，主要是公务车日常运行支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为40辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入30454.92万元；年初结转和结余0万元；支出30454.92万元，其中基本支出11万元，项目支出30443.92万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出8449.06万元，比上年决算数8218.7万元增长了230.36万元，增长2.8%；主要原因是：办公经费有所增加。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费12.16万元，用于召开中、大型会议，人数965人，内容为区级各类重大事项；开支培训费27.83万元，用于开展各种类型培训，人数1022人，内容为业务技能培训、党校学习培训等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额11517.58万元，其中：政府采购货物支出1801.52万元、政府采购工程支出7312万元、政府采购服务支出2404.06万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆40辆，其中，特种专业技术用车24辆、公务用车16辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

从绩效评价情况看，认真落实各项资金使用要求，规范使用方向，积极发挥财政资金引领作用。

  

 

第四部分

 

名词解释

 

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

机关运行经费:是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。以及个人与家庭部分（减退休人员费用）。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

咨询费：反映单位咨询方面的支出。

手续费：反映单位支付的各类手续费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人。

救济费：反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费。

医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。

奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

提租补贴：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租。

对企事业单位的补贴：反映政府对各类企业、事业单位及民间非营利组织的补贴。

事业单位补贴：反映对事业单位的补贴支出。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。如通信设备、发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设备等，以及按规定提取的修购基金。

其他交通工具购置：反映单位除公务用车外的其他各类交通工具(如船舶、飞机等)购置支出（含车辆购置税）。

其他资本性支出：反映著作权、商标权、专利权等无形资产购置支出，以及其他上述科目中未包括的资本性支出。如娱乐、文化和艺术原作的使用权、购买国内外影片播映权、购置图书等。

 

 

第五部分

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

国库集中支付核算中心是预算的具体执行机构，具体实施国库集中支付制度。主要职责是配合各部门建立并完善国库单一账户体系；监督单位预算指标与用款计划的执行；监控财政资金的支付过程；负责建立预算单位支出总账及分类账目的管理系统；承担财政资金的审核、支付和会计核算工作，提供预算执行信息；负责财政支付系统内部的监督检查等。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出：区办公室、区财政局、区组织部、区招商局、区机关工委、区工委宣传部、区团委、区妇联、区综合执法大队、区信访局、区农委、区安监局、区工商联、区残联、区政务中心、区应急局、区政法委、区文联、区教会学校、区科协，20家非独立核算单位。

（二）专项支出：招商引资专项、 南湖水治理专项、文明创建专项、控建拆违专项、办公楼改造专项等80多个专项。

（三）项目实施周期与地点：项目实施周期为2020年度，实施地点为岳阳市南湖新区。

二、部门预算执行情况

（一）收入预算执行情况

2020年年终预算收入为61880.61万元，其中一般公共预算财政拨款31404.69万元，政府性基金预算财政拨款30454.92万元，国有资本经营预算财政拨款21万元，事业收入、其他收入为零。一般公共预算财政拨款占本年总收入的50.75%；政府性基金预算财政拨款占本年总收入的49.21%；有资本经营预算财政拨款占本年总收入的4%。

（二）支出预算执行情况

本年支出其中基本支出21085.70万元，占本年支出的34.07%；项目支出40794.91万元，占本年支出的65.93%。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算48.42万元，占51%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算46.53万元，占49%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为48.42万元，全年共接待来访团组1250个、来宾10060人次，主要是招商引资商务考察发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为46.53万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费46.53万元，主要是公务车日常运行支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为40辆。

三、预算绩效情况

1、绩效评价管理机制不断完善。加强了绩效评价管理与财政资金监管、财政监督检查工作的相互融合，绩效评价在预算分配、预算执行、结果应用的全过程管理机制不断完善。

2、绩效管理取得阶段性成果。在年中评价过程中，发现了预算单位在财务管理规范性、政策法规的执行方面、预算执行进度方面存在的问题，针对存在问题，已要求单位加快整改。

3、绩效管理理念逐步建立。绩效评价工作的开展，特别是绩效评价结果的应用，对预算分配产生了重大影响，有利于全面提高财政资金使用的效果。

四、财务管理情况

1、“三公”经费管理。2020年年初在召开区级部门预算编制大会上部署安排区直各单位在编制2020年”三公”经费预算时，必须坚持厉行节约，从严控制公务接待开支，严格落实〈岳阳南湖新区财政局关于严格控制“三公”经费预算管理的通知）要求，确保全区公务接待费只减不增。报销公务接待费严格按照“公务接待公函、公务卡结算单、公务接待发票单”三单“齐全报销。

2、日常监督监管。加强银行账务监管，统筹兼顾、相互促进，不断加大日常监管力度，及时发现，及时纠正。加强票据管理监管，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。加强印章管理制度，财务专用章应由专人管理，私人章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

3、内部职责分工。会计工作职责。会计人员要严格贯彻执行《预算法》、《会计法》和各项财务会计制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，依法办理会计事项，实行会计监督。对报账员提供的票据进行复核，发现问题及时制止，对审批手续不齐及的票据应当退回，要求补充更正，确保会计信息的真实、合法、准确、完整。认真做好各非独立核算单位的会计核算和监督，保证财务处理及时、科目运用正确、信息规范完整，根据所管单位工作需要，及时向单位提供会计报表，会计报表由单位负责人签字后收回装订凭证中。出纳工作职责。严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。认真执行原始凭证的审核、审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法，手续完备。根据现行财务制度中规定的开支范围、标准，认真办理银行收付业务，严格把好支出第一关。及时登记银行日记账。核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。认真保管好相关票据印鉴，确保资金安全。

五、评价结论及建议

结论：预算绩效评价仍处于积极探索阶段，绩效评绩效评价指标设计较为抽象，存在难以理解、看不懂、不知道怎么应用的问题。建议：多开展入门培训，循序渐进的学习预算绩效管理知识。加大预算绩效评价结果的应用，切实提高预算管理的科学化、精细化水平，提高财政资金使用效益。