第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计529.9万元。与上年相比，减少647.9万元，减少55%，主要是因为人员基本工资未在决算中体现。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计529.9万元，其中：财政拨款收入529.9万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计529.9万元，其中：基本支出529.9万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计529.9万元，与上年相比，减少387.6万元,减少42.25%，主要是因为人员基本工资未在决算中体现。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出529.9万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少387.6万元，减少42.25%，主要是因为人员基本工资未在决算中体现。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出529.9万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出529.9万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为529.9万元，支出决算数为529.9万元，完成年初预算的100%，其中：

1、205教育支出（类）20502普通教育（款）2050202小学教育（项）

年初预算为262.64万元，支出决算为262.64万元，完成年初预算的100%。

2、208社会保障和就业支出（类）20805行政事业单位养老保险支出（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为102.43万元，支出决算为102.43万元，完成年初预算的100%。

3、208社会保障和就业支出20811残疾人事业（款）2081199其他残疾人事业支出（项）。

年初预算为7.09万元，支出决算为7.09万元，完成年初预算的100%。

4、210卫生健康支出（类）21011行政事业单位医疗（款）2101103公务员医疗补助（项）

年初预算为29.76万元，支出决算29.76万元，完成年初预算的100%。

5、210卫生健康支出（类）21011行政事业单位医疗（款）2101199其他行政事业单位医疗支出（项）

年初预算为49.77万元，支出决算49.77万元，完成年初预算的100%。

6、221住房保障支出（类）22102住房改革支出（款）2210201住房公积金（项）

年初预算为78.22万元，支出决算78.22万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出529.9万元，其中：人员经费267.26万元，占基本支出的50.4%,主要包括机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等；公用经费262.64万元，占基本支出的49.6%，主要包括办办公费、印刷费、手续费、水电费、维修费、劳务费、工会经费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是本单位无因公出国（境）费开支。。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是本单位无公务接待费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是本单位无公务用车购置费及运行维护费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0 万元，增长（降低）0%。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额175.2万元，其中：政府采购货物支出116.8万元、政府采购工程支出35.5万元、政府采购服务支出22.9万元。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，作为附件公开）

第四部分

名词解释

一、财政预算拨款收入：财政预算拨款收入是指财政部门核拨给单位的财政预算资金。包括市局核拨给单位的财政预算资金、区财政核拨给单位的财政预算资金。 

二、三公经费：三公经费是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

我校为九年制义务教育阶段1-6年级适龄儿童提供教育服务，在校学生人数为1675人，我校在编教师人数为92人。

我校为3 —6岁学龄前幼儿提供保育和教育服务。

岳阳市南湖新区金鹗小学是岳阳市南湖新区教育体育科技局领导下的公办小学，在编在职人员92人，学生人数1675人。现有35个班。

（二）总体目标、工作任务

2021年总体目标目标加快南湖新区义务教育小学阶段教育事业发展，做好示范引领；保障本校在职教工及离退休人员的正常办公、生活秩序；基本满足本校在职教工及离退休人员的正常办公和生活学习；完成各项资金支出进度要求，保障学校各项工作的顺利开展、教职工工资及绩效按时发放。

（三）整体支出绩效目标。

1.确保各项资金有效的使用，保障各项工作顺利开展。

2.推进学校各项工作持续稳定有序发展。

3.突出重点，聚力特色，协同创优，内涵发展，推进创优教育向纵向发展。

4.全面提高学校的综合治理能力和办学水平，办好人民满意的教育。

（四）预算绩效管理开展情况。

1.前期准备工作：按照绩效自评工作要求，成立绩效评价小组，对相关的国家法律法规进行认真学习，掌握政策。根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系和调查问卷，报南湖新区教育局及财政局审核后组织实施。

2.组织实施：（1）对2021年岳阳市南湖新区金鹗小学部门整体支出情况，着重核查了基本支出中的人员工资及福利支出、商品和服务支出、其他资本性支出、“三公”经费支出及项目支出和其他应付款本年大额发生额、固定资产购置与管理及内部控制制度情况。（2）核实了决算报表、会计报表、明细帐、会计凭证、固定资产台帐等帐帐、帐表情况。（3）进行了财政资金拨付核对和意见交流。项目实施过程中，评价小组人员对发现的问题与南湖新区教育文体科技局进行了多次意见交流及研讨，核对了部门职能和年初制定的绩效考核目标完成成情况。

3、分析评价：对评价过程中收集的财务数据、内部制度、财政预算指标等资料进行了归纳和汇总分析。依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系，对预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等情况进行了评分。

（五）当年部门预算及执行情况。

1、预算调整：区财政局年初财政预算批复为262.64万元。本年度未申请调整预算。预算调整率为0%。  

2、资金使用情况：2021年度财政拨款收入529.9万元（包含预算批复内金额、上级指标文和区财政直接拨款），财政支出529.9万元，本年财政拨款结转结余0万元，期末资金结余未超过上年结转 。                              

3、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”预算0万元，支出0万元，2021年“三公经费”预算0万元，支出0万元，同比减少0万元，“三公经费”控制率为0%。

二、部门整体支出绩效实现情况

根据工作计划，2021年金鹗小学一直围绕全面提高学校的综合治理能力和办学水平。办好人民满意的教育，较好地完成了年度工作目标。其整体支出能按照国家相关财务管理制度规定执行，管理制度较健全，保障了区教体局工作的正常运行和专项事业顺利实施。

三、部门整体支出绩效中存在问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

1、存在跨年度使用资金。

由于教育教学工作的开展，2021年费用到2022年1、2月份才能支付，如临聘教职工工资、活动的开展的各项支出。

2、固定资产管理制度不完善

未对固定资产进行定期盘查，以保证账实相符；无固定资产卡片，台账录入内容不完整。

（二）改进的方向和具体措施

1、增强预算意识，严格预算支出管理。根据《中华人民共和国预算法》有关规定坚持先有预算、后有支出，支出必须以预算为依据，未列入预算的不得支出。按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，强化部门支出的规范化、制度化。提高单位领导全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，做到真正的专款专用。增强预算执行的计划性和时效性，减少资金节余，提高财政资金的使用效率。对结转两年及以上仍未使用完毕的资金由区财政统筹使用。

2.完善固定资产管理。着重日常管理，将资产管理责任落实到具体单位和个人，建立固定资产卡片。对固定资产进行不定期的清查盘点，保证资产安全完整。年度终了应当进行一次全面清查盘点，保证账实相符。