关于清理整顿村（居）级财物问题公示

区各办事处、居委会：  

为进一步建立健全村（居）级财物管理制度，强化村（居）级财务监督机制，实行村（居）级财务管理规范化、制度化。我区财政局根据《南湖风景区贯彻落实中央、省委、市委第二批教育实践活动“四风”突出问题专项整治任务实施方案》（岳南监发【2014】10号），集中清理整顿顿村（居）级财物问题，结合我区实际，特制定顿村（居）级财物问题工作方案。现将有关事项公示如下：

一、清理整顿村（居）级财物的总体目标

进一步建立健全村（居）级财务管理制度，强化村（居）级财务监督机制，实行村（居）级财务管理规范化、制度化。对村（居）级财务进行清理、整顿，重点解决村（居）级财务开支明细不清楚、做账不及时、公开监督不到位等问题。

二、责任分工

牵头区领导：余格尧

牵头单位：区财政局       负责人：祝卫东

配合单位：区社管局

成立南湖风景区“清查整顿村（居）级财物”领导小组，组长祝卫东，成员熊睿、胡国红、黄捷。“清查整顿村（居）级财物”工作领导办公室设区财政局，胡国红为办公室主任，负责专项治理日常工作。

三、清理整顿村（居）级财物的工作要求

（一）健全财务制度，规范财务管理，提高管理水平

 建立健全村（居）级内部各项财务管理基础工作制度，其中包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、财产物资管理及清查盘点制度等。根据财务管理基础工作的要求，村（居）级应实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、怎么做等细则。通过实施这些制度,有利于加强村（居）级在原始记录、定额管理、盘点清查等工作。

（二）加强群众监督，加大内部控制，严格追究责任

进一步建立健全内部制度，按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。设立财物问题举报箱,公布专门举报电话,制定举报奖励制度,对自觉抵制贪污行为遵纪守法的村（居）民应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任。

（三）加强宣传教育，正确引导舆论，营造良好氛围

加大对各财物负责人和财务人员的法律法规宣传教育，要求财务人员严格按照财务法律法规处理账务，以起到警钟长鸣作用。

四、清理整顿村（居）级财物具体措施

（一）宣传发动阶段（2014年7月10日——8月10日）

村（居）级根据各村（居）实际情况，自设“清查整顿村（居）级财物”领导小组，主要召开动员大会，提高村（居）民对清理村（居）级财务重要性的认识，积极配合“清查整顿”领导小组的清查工作。通知各村（居）级将财务账目结清，对各种资产进行清点，资源性资产登记造册，摸清底数，逐项核对，做好清理整顿的准备工作。

（二）自查自纠阶段（2014年8月11日——9月10日）

从2014年7月18日至2014年7月25日，各办事处清查整顿村（居）级财物领导小组组织逐村逐居清理，不留死角。重点开展清查工作，即：清理收支往来账务，清理集体资金、存款，清理集体资产、资源；查非生产性开支，查专项资金使用情况；查所有收支入账。同时，各村（居）级根据《村（居）级财物自查自纠情况报告表》形成书面自查自纠报告并做出自查自纠的结论。

（三）清理整顿阶段（2014年9月11日——10月10日）

凡在自查自纠阶段，主动向“清查整顿村（居）级财物”领导小组说清自已所涉财务问题，并如数向村（居）集体兑现违纪金额的，原则上不予追究。凡是自查自纠期间不如实说明问题或隐瞒不报的，一经查实，对主要责任者一律从严处理。同时，对搞得好的村（居）级给予表彰奖励。清理整顿过程中问题较轻，态度较好，由区财政局、区社管局对其进行批评罚款，从轻处理；情节较重的移送纪检追究法律责任。

（四）整章建制阶段（2014年10月11日——10月31日）

为避免个别村（居）级财务管理又将出现新的混乱局面。为此，要加强村级财务管理，整章建制，防止“反弹”。一是建立民主理财制度，成立理财小组，负责村（居）级财务收支的审核监督工作；二是实行公开制度，村（居）财务每季度公开一次；三是建立审计制度，每年对村（居）财务进行审计一次；四是杜绝一切抬款。

五、清理整顿村（居）级财物需达到的效果

1、村（居）级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。 

2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续要健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。 

3、村（居）级会计员做到收入、支出一事一记，登好现金日记账，日清月结，做到账款相符，并与主管部门记账服务中心核对账款余额，双方签字确认。 

4、各项收据手续不健全、内容不清、字迹模糊、票据不规范、开支不合理的，要坚持原则，出纳有权拒付。 

5、村（居）级内各项收支要做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。 

6、村（居）级内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。 

7、工作人员出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及时与村报账员（出纳）结清账款，履行结账手续，不得拖欠。 

8、村（居）级财务应及时进行公示，每年度进行两次财务收支公布（第二季度和第四季度），公开内容要真实全面。 

附件：村（居）级财物自查自纠情况报告表

岳阳南湖风景区财政局     岳阳南湖风景区社管局

 2014年7月8日

举报电话：0730—8865875；

邮箱号码：qucaizhengju2014@sohu.com

附件：

村（居）级财物自查自纠情况报告表

填报单位（盖章）：         单位性质：              主管部门：      

行次	项目	有无情况 （有/无）	是否纠正 （是/否）	自评得分 （10分代表最好，0分代表最差）
一	自查发现财务问题的情况
（一）	账务处理情况：
1	是否账表相符
2	是否账款相符
3	是否账账相符
4	是否以表代帐
5	是否堆账
6	是否丢款差帐
7	是否及时记账
8	账目是否清晰
9	账务是否公示
（二）	票据处理情况：
1	收据手续是否健全
2	票据是否规范
（三）	其他情况：
1	是否有抬款
2	是否及时还债
3	是否资金运转正常
二	自查自纠得分合计

单位负责人：       财务负责人：       填表人：        联系电话：